División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No.16689 15 de diciembre, 2016 DFOE-IFR-0611 Licenciado Mario Zárate Sánchez Director Ejecutivo CONSEJO DE TRANSPORTE PÚBLICO Estimado señor Asunto: Aprobación parcial del presupuesto inicial del período 2017 del Consejo de Transporte Público Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de la Junta Directiva, y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le comunica la aprobación parcial del presupuesto inicial 2017 de ese Consejo por la suma de ?4.362,55 millones. Sobre el particular le indicamos lo siguiente: 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO Y ALCANCE El estudio se originó en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica No. 7428 y otras leyes conexas. Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: el presupuesto inicial y el plan anual, que fueron aprobados por la Junta Directiva del Consejo de Transporte Público según la Sesión Ordinaria 46-2016 celebrada el 28 de septiembre de 2016, que fueron remitidos con el oficio DE-2016-2751 del 30 de septiembre de 2016, además de información adicional remitida mediante el oficio DE- 2016-3212 y DE-2016-3276 del 09 y 16 de noviembre de 2016 respectivamente. file:///C:/Users/javier.blanco/Google%20Drive/1%20Javier%20Blanco/2016/01%20Presupuestos/PO%202017/05_CTP/Doctos%20al%2009%2012%202016/03%20DE-2016-3212,%20NI_31167.pdf file:///C:/Users/javier.blanco/Google%20Drive/1%20Javier% ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicio de Infraestructura Al contestar refiérase al oficio Nº 15347 21 de noviembre del 2016 DFOE-IFR-0556 Señor Mario Humberto Zárate Sánchez Director Ejecutivo a.i. CONSEJO DE TRANSPORTE PÚBLICO (CTP) Estimado señor: Asunto: Se declaran inadmisibles las consultas formuladas por el Consejo de Transporte Público en el oficio DE-2016-2971 relacionadas con el canon que financia su actividad. Mediante el oficio DE-2016-2971 del 20 de octubre del presente año, esa Dirección Ejecutiva plantea algunas consultas relacionadas con la procedencia de requerir el depósito de la totalidad del presupuesto del Consejo de Transporte Público a una cuenta a su nombre y la no aplicación de las restricciones o limitaciones al gasto público de la Autoridad Presupuestaria. 1. Sobre la consulta formulada: Se señala que en razón de que el presupuesto del Consejo de Transporte Público corresponde a un presupuesto específico derivado del canon que es fijado bajo el principio del servicio al costo y destinado al cumplimiento de las funciones propias de ese Consejo de acuerdo con el artículo 27 de la Ley 7969, se consulta: a) Si procede que la totalidad de su presupuesto (ingresos por concepto de canon), se deposite en una cuenta a su nombre, autorizada por la Tesorería Nacional en un banco del sector público que determine ese Consejo, b) Si para el cumplimiento de sus fines y tareas asignadas en la Ley 7969 no le serán aplicables las restricciones o limitaciones al gasto público, por ende si a dicho presupuesto no le aplican las restricciones o limitaciones al gasto público de la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria. Se adjunta el criterio DAJ-2016003496 de la Dirección de Asuntos Jurídicos del CTP de fecha 18 de octubre del año en curso, en el que, en términos generales, se menciona que: División de Fi ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 13185 11 de octubre, 2016 DFOE-IFR-0493 Licenciado Gerardo Espinoza Rojas Jefe Financiero CONSEJO DE TRANSPORTE PÚBLICO Estimado señor: Asunto: Aprobación del Presupuesto Extraordinario No. 01-2016 Esta Contraloría General recibió el 08 de setiembre de 2016, el oficio DFI-2016-510, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario No. 01-2016 del Consejo de Transporte Público (CTP), que tiene el propósito de incorporar en el presupuesto vigente, recursos de Financiamiento provenientes del Superávit 2015 para ser aplicados en las partidas de Servicios y Bienes Duraderos. Además, mediante los oficios No. 12015 (DFOE-IFR-0417) y 12321 (DFOE-IFR- 0441) del 13 y 21 de setiembre de 2016 respectivamente, se solicitó información complementaria la cual fue proporcionada con los oficios No. DE-2016-2622 y DFI-2016- 558 presentados el 14 y 27 de setiembre de 2016 respectivamente. Al respecto, luego del análisis realizado, este órgano contralor resuelve aprobar el citado documento presupuestario por la suma de ?1.173.000,00 miles. Atentamente, Marcela Aragón Sandoval Javier Blanco Araya GERENTE DE ÁREA ASISTENTE TÉCNICO Víctor Marín Bermúdez FISCALIZADOR ASOCIADO MAS/JBA/VMB/lms G.: 2015003128, P-4 Ni: 24360, 24868, 25980 - 2016 http://www.cgr.go.cr/ 2016-10-11T15:47:30-0600 JAVIER ARTURO BLANCO ARAYA (FIRMA) 2016-10-11T15:49:05-0600 MARCELA ARAGON SANDOVAL (FIRMA) 2016-10-11T15:54:40-0600 JOSE VICTOR MARIN BERMUDEZ (FIRMA) ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura Al contestar refiérase al oficio Nº 12506 26 de setiembre, 2016 DFOE-IFR-0450 Licenciado Mario Humberto Zárate Director Ejecutivo CONSEJO DE TRANSPORTE PÚBLICO Estimado señor: Asunto: Se atienden consultas planteadas por el Consejo de Transporte Público en relación con la presentación de resultados de un informe de la Auditoría Interna. Mediante el oficio No. 2016002901 del 11 de agosto de 2016, esa Dirección Ejecutiva plantea varias consultas ante esta Contraloría General, en acatamiento a lo acordado en el artículo 7.2 de la Sesión Ordinaria 34-2016 del 13 de julio del 2016, por la Junta Directiva del Consejo de Transporte Público. Dicho acuerdo se adopta, en razón de varios oficios emitidos por la Auditoría Interna de ese Consejo relacionados con la comunicación de resultados sobre uno de sus informes, considerando ese cuerpo colegiado la necesidad de aclarar la pertinencia de que se les comunique hallazgos o resultados de un estudio de Auditoría Interna, a pesar que la actividad auditada corresponde a una dependencia adscrita directamente a la Dirección Ejecutiva. I. Aspectos relativos a la admisibilidad En primer término, al efectuarse el análisis de admisibilidad debe considerarse lo que señala el Reglamento sobre la recepción y atención de consultas dirigidas a la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura DFOE-IFR-0450 2 26 de setiembre, 2016 Contraloría General de la República1; en el artículo 8 inciso 2, en el sentido de que deben ser planteadas de manera general, sin que se someta al órgano consultivo a la resolución de circunstancias concretas propias del ámbito de decisión del sujeto consultante, o que atañen a la situación jurídica del gestionante. El ofic ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicio de Infraestructura Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nº 08458 30 de junio, 2016 DFOE-IFR-0297 Licenciado Ricardo Jiménez Godínez Auditor Interno CONSEJO DE TRANSPORTE PÚBLICO (CTP) Estimado señor: Asunto: Se declaran inadmisibles las consultas planteadas por la Auditoría Interna del CTP relacionadas con el Proyecto de Reglamento a la Ley 7969. Mediante el oficio AI-O-16-0428 del 31 de mayo de 2016, esa Auditoría Interna formula varias consultas a esta Contraloría General relacionadas con el Proyecto de Reglamento a la Ley Nro. 7969, Ley Reguladora del Servicio Público de Transporte Remunerado de Personas en Vehículos en la modalidad de Taxi. En primer término, y dentro del análisis de admisibilidad de las consultas que son sometidas a conocimiento de este órgano contralor, debe considerarse lo que establece el Reglamento sobre la recepción y atención de consultas dirigidas a la Contraloría General de la República1; particularmente lo señalado en el artículo 8, en lo que interesa para el caso concreto, dispone: “Artículo 8º—Requisitos para la presentación de las consultas. Las consultas que ingresen para su atención conforme al artículo 29 de la Ley No. 7428, deberán cumplir los siguientes requisitos: 1. Tratarse de asuntos de competencia del órgano contralor. 1 R-DC-197-2011. Publicado en Gaceta Nº 244 del 20 de diciembre de 2011. http://www.cgr.go.cr/ División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicio de Infraestructura DFOE-IFR-0297 2 30 de junio, 2016 Contraloría General de la República T: (506) 2501-800 ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nro. 04289 5 de abril de 2016 DFOE-IFR-0139 Licenciado Marvin Salas Hernández Director Financiero Consejo de Transporte Público (CTP) Estimado señor: Asunto: Atención de solicitud de devolución de modificación presupuestaria N°1-2016. Me refiero a su oficio DFI-2016-128 del 17 de marzo de 2016, mediante el cual solicita la devolución de la modificación presupuestaria N°1-2016 de ese Consejo para proceder a su corrección en el Sistema de información sobre planes y presupuestos (SIPP). En su oficio señala que la razón de la devolución obedece a que por un error material se registraron datos en las partidas incorrectas, por lo tanto, pretenden solventar dicho error registrando los datos en las partidas correspondientes. En su oficio se adjunta copia del artículo 6.1 de la sesión ordinaria 13-2016 de la Junta Directiva del CTP, celebrada el 16 de marzo de 2016 en donde ese órgano colegiado avala la corrección a dicha modificación presupuestaria. Al respecto, una vez analizado el caso planteado en su solicitud, se le comunica que se pondrá a disposición en el SIPP la modificación presupuestaria N°1-2016, con el propósito de que los funcionarios de esa entidad que tienen la función de registrar y validar la información presupuestaria en el referido sistema, efectúen las correcciones correspondientes. http://www.cgr.go.cr/ División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura DFOE-IFR-0139 2 5 de abril de 2016 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria. ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura Al contestar refiérase al oficio Nº 03789 17 de marzo, 2016 DFOE-IFR-0129 Señor Mario Humberto Zárate Sánchez Director Ejecutivo CONSEJO DE TRANSPORTE PÚBLICO Estimado señor: Asunto: Emisión de criterio solicitado por el Consejo de Transporte Público sobre regulaciones para el cálculo de vacaciones del Auditor Interno Se procede a dar respuesta a su consulta efectuada en su oficio DE-2016-0114, de fecha 15 de enero del 2016, en el que solicita el criterio de esta Contraloría General sobre la forma de cálculo de las vacaciones que corresponden al señor Auditor Interno, al ser un funcionario excluido del Estatuto del Servicio Civil, según lo establecido por el artículo 24 de la Ley General de Control Interno. Asimismo, consulta los derechos laborales que se les deben reconocer a los auditores y subauditores, por encontrarse fuera del mencionado régimen estatutario. I. MOTIVO DE LA GESTIÓN Refiere el señor Director Ejecutivo, que se hizo consulta a la Procuraduría General de la República respecto de la adecuada forma de cálculo de vacaciones de los funcionarios fuera del régimen del servicio civil, pues por su naturaleza diferente considera se ha estado aplicando una norma que no corresponde. Indica que dentro del Consejo de Transporte Público existen dos puestos excluidos del Estatuto del Servicio Civil, a saber el Director Ejecutivo y el Auditor Interno. Sin División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura DFOE-IFR-0129 2 17 de marzo, 2016 embargo, se confunde en las figuras aplicables y plantea la consulta indicando al tenor: “se realizó formal consulta a la Procuraduría General de la República con respecto a cómo se debe realizar el computo de las vacaciones en los cas ...

DIVISIÓN DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA Al contestar refiérase al oficio Nº 12323 7 de diciembre de 2011 DCA-3223 Licenciado Marvin Salas Hernández Director Administrativo Financiero a.i. Consejo de Transporte Público Fax: 2586-9090 Estimado señor: Asunto: Se archiva la gestión formulada al no haberse atendido requerimiento previo.- Me refiero a su oficio DAF-2011-414 del 11 de noviembre del presente año, mediante el cual solicita autorización para contratar directamente a SOIN S.A., para la implementación del paquete financiero el cual contempla los módulos de Contabilidad, Tesorería, Compras, Inventarios, Activos Fijos, Presupuestos y Reportes, sistemas que actualmente están funcionando en el CONAVI. Sobre el particular, tenemos que esta División mediante oficio DCA-3086 del 22 de noviembre de 2011, notificado el 23 de noviembre pasado, se requirió información al respecto, otorgándose al efecto un plazo de ocho días hábiles para su presentación, los cuales vencieron el 5 de diciembre de 2011, sin que se remitiera la información requerida, bajo la advertencia de que si no se presentaba la información se procedería al archivo de la solicitud. Así las cosas, se procede al archivo de la gestión formulada por su persona. Atentamente, Lic. Oscar Castro Ulloa Gerente Asociado a.i. OCU/yhg Ni: 20349 Ci: Archivo Central G: 2011002899-1 ] ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 07628 17 de agosto, 2011 DFOE-IFR-0488 Licenciado Ricardo Jiménez Godínez, MBA. Auditor Interno CONSEJO DE TRANSPORTE PÚBLICO Estimado señor: Asunto: Criterio solicitado el Auditor Interno sobre la aplicación de los artículos 23,24 y 27 de la Ley de Control Interno. Mediante su oficio AI-O-11-0285 del 23 de junio del 2011 se formula consulta en relación con la posibilidad de que una comisión o comité institucional conformado por personal de planta pueda interferir en la ejecución presupuestaria de la Auditoría Interna. Asimismo se solicita el criterio sobre si una vez que el máximo jerarca aprueba el presupuesto de la Auditoría Interna y ésta comunica su Plan de Trabajo, Plan de Compras, Plan de Capacitación, Plan de Requerimientos TI y otros, a las instancias correspondientes, puede una comisión o comité institucional establecer regulaciones administrativas que limiten la ejecución y el cumplimiento de los mismos. Ambas consultas giran en torno a los alcances de la independencia de la Auditoría Interna, y para ello es necesario remitirse a lo señalado en la Ley General de Control Interno (LGCI) que establece la diferenciación entre la independencia administrativa y la independencia de carácter funcional de la Auditoría Interna. De esta forma, el artículo 24 de ese mismo cuerpo normativo señala: “Dependencia orgánica y regulaciones administrativas aplicables. El auditor y el subauditor internos de los entes y órganos sujetos a esta Ley dependerán orgánicamente del máximo jerarca, quien los nombrará y establecerá las regulaciones de tipo administrativo que les serán aplicables a dichos funcionarios. Los demás funciona ...

DIVISIÓN DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA Al contestar refiérase al oficio No. 05181 10 de junio, 2011 DCA-1495 Licenciado Mario F. Badilla Apuy Director Ejecutivo Consejo de Transporte Público Estimado señor: Asunto: se aclara el oficio No 4512 del 23 de mayo de este año, únicamente en cuanto a que el Consejo de Transporte Público si cuenta con las potestades de obtener préstamos. Por lo anterior se modifica la advertencia de que no se podrá realizar la transacción hasta tanto no cuenten con la totalidad del disponible presupuestario y se establece en su lugar que no se podrá realizar la transacción hasta tanto no cuenten con la disponibilidad presupuestaria y el financiamiento necesario para poder adquirir el edificio pretendido incluido en dicho presupuesto. Nos referimos a oficio No. DE-2011-1432 del 2 de junio de este año, mediante el cual solicita aclaración del citado oficio en el sentido de que el Consejo de Transporte Público no requiere contar con la totalidad de la disposición presupuestaria para comprar tres inmuebles inscritos a nombre de ICAFE. Antecedentes y justificación de la solicitud: • Que de manera general, el artículo 5 de la Ley 7969 crea el Consejo de Transporte Público como un órgano de desconcentración máxima con personería propia y que puede realizar cualquier tipo de contrato para la ejecución de sus funciones y también el establecimiento de sus oficinas. • Que el artículo 24 inciso b) de la ley 7969 contempla los préstamos como fuente de financiamiento del Consejo de Transporte Público. Estableciéndose expresamente “Artículo 24.- Fuentes de Financiamiento...b) Los aportes, las donaciones, los préstamos, las subvenciones y las contribuciones de personas naturales o jurídicas, nacionales o internacionales” Además en el artículo 6 último párrafo se establece que el Consejo podrá establecer las oficinas que considere necesarias en los principales c ...